Как получить налоговый вычет 13% на обучение

• Что такое налоговый вычет
• Условия для получения налогового вычета
• Размер налогового вычета по расходам на образование
• Какие документы нужны для получения налогового вычета
• Как получить налоговый вычет через работодателя
• Как оформить налоговый вычет через налоговую

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это сумма, с которой можно не платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Иными словами, это возврат части ранее уплаченного налога в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Например, вы оплатили 100 тысяч рублей за обучение на курсах профессиональной переподготовки, повышения квалификации или просто художественной школе. При этом вы также платите НДФЛ со своей зарплаты. Вам выплачивают разницу, а налог перечисляют в бюджет государства. Можно использовать налоговый вычет на обучение и вернуть из бюджета 13%, которые у вас удержали при выплате зарплаты — то есть, исходя из примера, 13 тысяч рублей.

Получить налоговый вычет по расходам на образование можно за оплату обучения в вузе, учебном центре, школе, автошколе, на кружках, курсах и подобных местах. Главное условие — наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.

Учебный центр ООО «Программный центр» имеет бессрочную лицензию Министерства образования Кировской области на осуществление образовательной деятельности №1659 от 12 января 2018 г. Поэтому, после завершения наших курсов Вы сможете запросить налоговый вычет 13% от стоимости обучения.

---

Курсы для кадастровых инженеров →

Курсы для образовательных организаций →

---

Условия для получения налогового вычета

• Вы являетесь плательщиком НДФЛ.
• Вы являетесь резидентом РФ.
• Вы оплачиваете собственное обучение в любой форме, либо образование брата, сестры или детей, не достигших 24 лет, либо опекаемого или подопечного до достижения им 24 лет в очной форме.
• Для оплаты обучения не использовались средства работодателя или материнского капитала.
• Вы имеете документы, подтверждающие расходы именно на образование, а не иные услуги;
• Вы не израсходовали лимит на все социальные налоговые вычеты — необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (не больше 120 тыс. руб. в год).
• Оплата обучения была произведена в течение трех лет, предшествовавших году подачи декларации.

Размер налогового вычета по расходам на образование

Максимальный размер вычета:

• на собственное образование — 120 000 рублей в год;
• образование брата или сестры — 120 000 рублей в год;
• образование детей — не больше 50 000 рублей в год на одного ребенка.

При этом вычет по расходам на собственное образование, образование брата или сестры суммируется с другими социальными вычетами, и равняется 120 000 рублей в год. Исключение — вычет на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.

Какие документы нужны для получения налогового вычета

Для получения вычета необходимо представить в налоговую инспекцию после окончания календарного года:

 

• заявление;
• декларацию 3-НДФЛ;
• справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;
• подтверждающие документы.

К подтверждающим расходы на обучение документам относятся:

• договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
• лицензия на осуществление образовательной деятельности;
• платежные документы, подтверждающие фактические расходы (кассовые чеки, платежные поручения и т.п.).

---

Важно! При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, желательно иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

---

Как получить налоговый вычет через работодателя?

Оформить налоговый вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы.

Чтобы это сделать, необходимо подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Подать документы можно:

• на личном приеме; 
• онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю: 

• уведомление о подтверждении права на вычет;
• составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета. 
  

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. 

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты.

Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления. 

Как оформить вычет через налоговую

Вам необходимо: 

• заполнить декларацию 3-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить вычет; 
• составить заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. 

Подать документы можно: 

• на личном приеме; 
• онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС. 

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет проверку и направит вам сообщение о принятом решении.

Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.